Види і види податків для ип

Для того, щоб почати власну справу, необхідно накидати приблизний бізнес-план майбутньої роботи. При його розгляді особливу увагу слід приділити питанню: «Які податки буде оплачувати ІП?». Вся справа в тому, що витрати на погашення зобов`язань перед державою в будь-якому бізнесі займають значну частину від доходу.

Фактори, від яких залежить порядок оподаткування

Переважно в малому бізнесі переважають спеціальні режими, які дозволяють за полегшеною програмою вести бухгалтерський облік, подавати мінімальну кількість звітів і гранично просто вносити платежі.

Обраний режим безпосередньо впливає на ставку оподаткування. Залежно від нього новоспечений ІП вносить платежі кожен місяць або поквартально. У більшості випадків він робить вибір самостійно, визначаючи найвигідніші умови для ведення бізнесу.

Основними показниками для можливості застосування тієї чи іншої системи виступають:

  • чисельність співробітників, що працюють у підприємця;
  • сума отриманого доходу;
  • вид діяльності.

Іноді на добровільних засадах обирається загальна система, однак податки приватного підприємця з такою системою встановлені на рівні законодавства.

варіанти оподаткування

  • Загальний режим. Такий спосіб не дуже поширений, але на практиці зустрічається. Він передбачає оплату:
  1. ПДФО (з доходів фізосіб), ставка застосовується до загального доходу від здійснення діяльності;
  2. ПДВ (на додану вартість);
  3. податку з нерухомості (стосується тільки тієї, яка задіяна для роботи).

Таким чином, обов`язковими є, щонайменше, два платежу.

  • На поставлений дохід. Такий порядок може бути обраний добровільно. Податки індивідуального підприємця тут розраховуються за певною формулою. Для розрахунку використовується базовий показник, встановлений законодавчо, а також коефіцієнти, що характеризують особливості роботи, її сезонність, і безпосередньо ставка.

На першому етапі впровадження цей режим викликав бурю обурення серед представників малого бізнесу. Проте, зараз він користується великою популярністю зважаючи на простоту розрахунку і можливості планування витрат наперед. Звичайно, в період здійснення перших кроків після відкриття своєї справи, такий режим може здатися серйозною ношею, проте для стабільної роботи підходить добре.

  • Патент. Податки для ІП за такою системою обмежуються оплатою фіксованої суми патенту, характерного для конкретного виду діяльності. Встановлюється сума на рівні суб`єктів федерації, ними ж регулюється список робіт, що підпадають під цю систему.
  • Спрощена система. На сьогодні цей порядок користується великою популярністю. Передбачає здійснення платежу один раз на рік. Спосіб розрахунку вибирається самостійно:
  1. базою для обчислення вважається отриманий дохід, помножений на шість відсотків;
  2. загальний прибуток, занижена на розмір витрачених коштів, множиться на п`ятнадцять відсотків.

Дуже важливим аспектом є включення до витрат тільки тих, які містяться в спеціальному переліку, затвердженому Податковим Кодексом РФ. Вони повинні бути пов`язані з діяльністю і бути спрямовані на отримання прибутку.

Як правильно вибрати систему?

Щоб не помилитися з вибором, необхідно пам`ятати, що найчастіше порядок обкладення податками за перерахованими схемами залежить від специфіки ведення бізнесу.

Наприклад, ОСН включає податки підприємця, які потрібно платити щомісяця. Для частини платників це буде проблематично. Теж стосується звітності, якою досить багато, і подавати її потрібно часто. Першопричиною вибору подібної СН в більшості випадків є бажання контрагентів. Для ряду федеральних компаній платник ПДВ - це обов`язкова вимога для співпраці. Таким чином, система сплати податків є принциповою. Багато для збереження конкурентоспроможності вимушені ставати платниками ПДВ на ОС.

альтернатива

Законодавством передбачені способи застосування податку на додану вартість та на інших режимах. При виставленні рахунків індивідуальний підприємець повинен сплатити податки (в даному випадку ПДВ) в установленому порядку, а також подати відповідний звіт. Не варто переживати про обов`язковий перехід на ОС після подібних операцій, таких вимог в законодавстві не існує.

В цілому, в кожному конкретному випадку потрібно розбиратися з можливою системою з розрахунку податкових платежів. Деякі види бізнесу допускають лише строго обмежені види режимів.

Чому багато хто вибирає ССО?

Податковим Кодексом передбачена оплата по УС щоквартально, а як показує практика, платежі здійснюються лише один раз на рік. При цьому підприємець не карається штрафними санкціями, якщо, звичайно, сума зобов`язання визначена вірно.

Застосування такої СН безпосередньо залежить від можливості її використання за нормами закону, а також від інтересів ВП.

Нерідко до певного виду діяльності можуть застосовуватися кілька режимів. У подібних ситуаціях індивідуальним підприємцем повинні бути прораховані суми всіх податків завчасно, щоб не опинитися згодом зі збитками.

Інші платежі

Крім того, що включає обраний режим, існують ще й інші статті витрат для бізнесменів. Крім основних відрахувань, не варто забувати і про наступні:

  1. Пенсійний. Будь-які податки приватного підприємця незалежно від СН включають платежі в ПФ. Розмір оплати фіксований і підлягає перерахуванню раз на рік. На суму не впливає діяльність, здійснювана ВП.
  2. Майновий. Сюди відносять податок на транспорт і на нерухомість, їх оплата здійснюється громадянином або власником.
  3. ПДФО. Застосовується виключно для загальної СНО, по іншим категоріям не може нараховуватися, так як це вже можна розцінювати як подвійне оподаткування.

Податки за найманих працівників

Якщо у ПП працевлаштовані люди, він зобов`язаний виступати перед державою в якості податкового агента. Для всіх роботодавців передбачено порядок нарахування і сплати внесків. За кожного працюючого на всю суму заробітної плати нараховується ПДФО, навіть якщо по СН ПП не є його платником.

Обов`язковими є внески у позабюджетні фонди. Наприклад, в ПФ необхідно щомісяця вносити оплату за працівників, яка залежить від розміру виплат.

Для успішного ведення бізнесу необхідно регулярно відстежувати зміни в законодавстві та своєчасно підлаштовуватися під них.


Увага, тільки СЬОГОДНІ!
Cхоже