6-Пдфо нова звітність для всіх роботодавців з 2016 року: зразок заповнення

6-ПДФО зразок заповненнявведена нова форма звітності 6-ПДФО, пов`язана з виплатами найманим працівникам. Хто здає 6-ПДФО і в чому основні відмінності? Форма 6-ПДФО - це нова звітність для всіх роботодавців, з 2016 року її зобов`язані здавати всі ТОВ та ВП з працівниками.
Так як заповнювати форму необхідно з граничною точністю, ми написали інструкцію, дотримуючись якої ви «по кроках» оформляєте паперу: вписуєте дані в відведені для них поля, переходячи від пункту до пункту. ви також можете завантажити зразок заповнення нової звітності 6-ПДФО у 2017 році за посиланням в статті.

Чим же нова форма 6-ПДФО 2016 року відрізняється від своєї попередниці?
Звітність 6-ПДФО у 2017 році містить наступні зміни:

  • На відміну від 2-ПДФО, розрахунок 6-ПДФО ведеться не по кожному окремому співробітнику, а по всім працівникам.
  • Звітність за формою 6-ПДФО здається щоквартально.
  • Розрахунки ведуться наростаючим підсумком з початку податкового періоду.
  • У 2017 році ПДФО з авансів утримувати не треба. Податок обчислюється з усієї зарплати, включаючи аванс.
  • Розрахунок ведеться на останній день місяця, за який нараховано заробітну плату. Утримується ПДФО в день видачі зарплати і перераховується в той же день або на наступний.

Наочно про нову звітності 6-ПДФО в відео нижче:

Інструкція щодо заповнення форми 6-ПДФО

Заповнена форма 6-ПДФО виглядає так:

титульний лист 6-ПДФО приклад заповнення

Титульний лист форми 6-ПДФО за 2017 рік (заповнений)

зразок заповнення 6-ПДФО узагальнені показники

Зразок заповнення 6-ПДФО. Розділ 1 і розділ 2.

Для зручності пропонуємо вам скачати на свій комп`ютер зразок заповнення 6-ПДФО в Excel з можливістю редагування: замість червоного тексту в таблиці вкажіть інформацію про свій ІП, і не забудьте поміняти колір тексту на чорний.

Щоб зрозуміти, як правильно заповнити 6-ПДФО, вивчіть загальні вимоги до оформлення та виконуйте інструкції, наведені нижче.

Перший щоквартальний розрахунок 6-ПДФО - інструкція щодо заповнення:

  1. На титульному аркуші вкажіть свої ІПН і КПП.
  2. Індивідуальні підприємці в графі КПП ставлять прочерки.

    як заповнити 6-ПДФО ІПН ІП

    6-ПДФО: заповнюємо ІПН і КПП

  3. Графа «Поле коригування» знадобиться, якщо ви здаєте не первинні, а уточнений розрахунок. При первинному розрахунку ставите три нуля - «000».
  4. У графі «Період подання» потрібно вказати код, відповідний звітного періоду. Для першого кварталу значення коду одно 21.
  5. У графі «Податковий період (рік)» просто вказуєте рік, коли здаєте звіт.
  6. Графа «Видається в податковий орган» повинна містити код податкової інспекції, куди здавати 6-ПДФО.
  7. У графі «За місцем знаходження (обліку) (код)» також потрібно вибрати код, але вже стосовно платника податків. Для ІП це буде 120 або 320, для ТОВ - 212, 213 або 220.

    6-ПДФО титульний лист зразок заповнення

    Заполненяется титульний лист 6-ПДФО

  8. Графа «Податковий агент» - це назва вашої організації або ПІБ індивідуального підприємця.

    6-ПДФО графа податковий агент

    Графа Податковий Агент в 6-ПДФО 2017

  9. Графа «Код по ОКТМО» заповнюється відповідно до Класифікація територій муніципальних утворень. Дізнатися цей код можна на сайті ФНС або в вашої податкової інспекції.
  10. У графі «Номер контактного телефону» можете вказати стаціонарний або мобільний номер свого телефону в зручному вам форматі. Найбільш поширена форма: +7 (910) 3333333 для мобільного і 8 (495) 3333333 - для стаціонарного телефону.
  11. Трохи нижче в спеціальному полі по закінченню заповнення вкажіть кількість сторінок, на яких ви заповнили бланк 6-ПДФО.

    6-ПДФО 2016 ОКТМО

    ОКТМО, номер телефону та кількість аркушів у 6-ПДФО 2017 року

  12. Внизу не забудьте поставити підпис і вказати дату заповнення.
  13. У графі «Найменування документа, що підтверджує повноваження представника» вказується документ (наприклад, довіреність), якщо форму 6-ПДФО здає не керівник, а довірена особа.
  14. Розділ 1 «Узагальнені показники» заповнюється наростаючим підсумком з початку звітного періоду. Порядок заповнення форми 6-ПДФО з 2016 року вимагає вказувати в цьому розділі загальні (узагальнені) суми доходу, нараховані працівникам, а також суми обчисленого й утриманого податку.
  15. У рядку 010 вам потрібно вказати ставку податку. Зазвичай це 13%.
  16. У рядку 020 вказується загальна сума нарахованого працівникам доходу. У рядку 025 - загальна сума доходу, виплаченого у вигляді дивідендів.
  17. У рядку 030 вказується загальна сума відрахувань (якщо такі були), яка зменшує оподатковуваний дохід.
  18. Рядок 040 - це загальна сума податку, нарахованого з доходів працівників. У разі доходу у вигляді дивідендів заповнюється рядок 045.
  19. У рядку 050 вказується загальна сума авансових платежів, яка зменшує суму обчисленого податку (з початку податкового періоду).

    6-ПДФО рядок 020

    У 6-ПДФО заповнюємо рядка 010 020 030 040 050

  20. У рядку 060 ви вказуєте загальна кількість співробітників, які отримали від вас будь-який дохід.
  21. Рядок 070 повідомляє про загальну суму утриманого податку, а рядок 080 - про загальну сумі не утриманого податку.
  22. І нарешті, в рядку 090 вказується загальна сума податку, повернутого роботодавцем працівникам. Відповідно до статті 231 Податкового кодексу РФ зайво утримані суми податку з доходу платника податків підлягають поверненню податковим агентом.

    6-ПДФО порядок заповнення рядок 070

    Порядок заповнення 6-ПДФО рядки 060, 070, 080 і 090

  23. У розділі 2 «Дати та суми фактично отриманих доходів і утриманого податку на доходи фізичних осіб» в рядках 100 і 110 вказуються дати отримання доходів і дати утримання ПДФО. Ці показники співвідносяться з рядком 130, де вказується загальна сума отриманих доходів.
  24. У рядку 120 вказується дата, не пізніше якої потрібно перерахувати податок.

    6-ПДФО зразок заповнення розділ 2

    Зразок заповнення 6-ПДФО 2017, розділ 2

  25. Нова звітність встановлює термін здачі 6-ПДФО за 1 квартал 2017 року - не пізніше 30 квітня.

Також пропонуємо подивитися відео по темі:

Приклад заповнення 6-ПДФО в 2017 році при виплаті авансу і відпускних

Щоб зрозуміти, як відобразити аванс в 6-ПДФО, розглянемо приклад. Зарплату виплатили 4 лютого, а аванс видали 21 січня. Відповідно до статті 223 НК РФ датою отримання доходу у вигляді заробітної плати є останній день місяця, за який він нарахований. Отже, 31 січня - це та дата, яка вказується в рядку 100. При цьому в рядку 130 буде вказана сума зарплати за січень, в тому числі і аванс. В якості окремого платежу аванс не розглядається.

Розглянемо, як відобразити відпускні в 6-ПДФО. Відображення відпускних в 6-ПДФО пояснюється Листом ФНС від 13.11.2015 № БС-4-11 / 19829. Згідно з ним, датою отримань доходу є дата виплати відпускних. Отже, суму утриманого ПДФО потрібно перерахувати до бюджету не пізніше останнього числа місяця, в якому було здійснено виплату.

Приклад заповнення 6-ПДФО з відпускними: нехай відпускні за березень було перераховано 3 квітня. Значить, в розділі 2 форми 6-ПДФО по рядках 100 і 110 повинна бути вказана дата 03.04.2016, по рядку 120 вказуємо дату 30.04.2016, а в рядках 130 і 140 - відповідні суми.

Форма 6-ПДФО і нульова звітність

Вельми часто індивідуальні підприємці запитують, чи потрібно здавати 6-ПДФО при нульовій звітності і як заповнити нульову 6-ПДФО за 1 квартал 2017, а то й було доходів. Оскільки нова звітність стосується всіх роботодавців, а не просто підприємців, то в разі нульової звітності немає і ознак податкового агента. Це означає, що здавати нульовий розрахунок 6-ПДФО не потрібно. Якщо у вас немає співробітників або в звітному періоді ви нічого своїм працівникам не виплачували, то і здавати форму 6-ПДФО вам не потрібно. Такої позиції дотримується і ФНС (див. Листи від 23.03.16 №БС-4-11 / 4958 і №БС-4-11 / 4901).

Терміни здачі 6-ПДФО у 2017 році для організацій

Терміни здачі 6-ПДФО за 2017 рік за працівників становлять:
за 1 кварталпізніше 30 квітня 2017 року
за піврокупізніше 31 липня 2017 року
за 9 місяцівпізніше 31 жовтня 2017 року
за 1 рікпізніше 1 квітня 2017 роки разом з довідкою 2-ПДФО
Законом передбачено штраф за неподання 6-ПДФО: 1000 руб. за кожен місяць запізнення. Крім того, у ФНС є право призупинити операції по рахунках і інші грошові розрахунки. Нагадаємо, що до 20 січня 2017 року необхідно також подати і звіт по середньооблікової чисельності співробітників.

На закінчення відзначимо, що нова звітність 6-ПДФО, яку тепер здають всі роботодавці, ставить собі за мету посилення контролю за перерахуванням податку, який податковий агент зобов`язаний утримувати з доходів працівників-фізичних осіб.

зведення
Назва
6-ПДФО нова звітність для всіх роботодавців з 2016 року: зразок заповнення
опис
Приклад заповнення, строки здачі та бланк 6-ПДФО - нової звітності для всіх роботодавців з 2016 року
Автор
творець
vse-dlya-ip.ru
Логотип творця

Увага, тільки СЬОГОДНІ!
Cхоже